Bilan patrimonial : diagnostiquez votre patrimoine pour prendre les bonnes décisions au bon moment

Un bilan patrimonial repose sur l’étude de votre patrimoine afin de l’analyser et de l’évaluer. Il s’agit de la photographie de votre situation, notamment personnelle, professionnelle et fiscale. Réalisé par un professionnel du patrimoine, il se décompose en trois étapes.

Publié le 03 avril 2023

 

 

1^ère étape : faire le point sur votre situation et définir vos projets

La première étape du bilan patrimonial consiste à réaliser un inventaire de votre situation à l’instant T. Pour que le professionnel qui vous accompagne puisse l’analyser au mieux, il est essentiel de réunir un maximum d’informations. Cela passe par tout un ensemble de données ou documents, qui reflète votre situation personnelle, financière et fiscale (voir étape 1 du schéma ci-dessus).

2^ème étape : analyser votre patrimoine

Une fois l’étape de la collecte d’informations terminée, il convient d’analyser les données recueillies, de déterminer vos objectifs et de les prioriser si besoin. Quels sont vos projets : vous constituer une épargne pour la retraite ? Protéger votre conjoint ? Amorcer la transmission de votre patrimoine ? Là encore, votre conseiller est votre interlocuteur privilégié pour vous aider dans cette étape.

 

Votre situation familiale

Vous êtes en couple, marié(e), pacsé(e) ? Cela peut avoir une incidence sur le niveau de protection de votre moitié en cas de décès. Le mariage assure la plus grande protection juridique aux époux, mais il existe des régimes différents, conférant un degré de protection plus ou moins élevé. En l’absence de contrat de mariage, vous êtes mariés sous un régime de communauté légale réduite aux acquêts. Vous pouvez changer, aménager, améliorer ce régime à tout moment.
Si vous êtes pacsé(e), vous pouvez accroître votre protection en vous mariant ou en vous pacsant si vous êtes dans une situation de concubinage.
Vous pouvez enfin accorder plus de droits au conjoint survivant, en faisant usage d’outils comme la donation entre époux ou encore la mise en place d’avantages matrimoniaux.
Si vous êtes veuf(ve), divorcé(e) ou célibataire, n’oubliez pas que votre situation peut vous permettre d’obtenir, dans certaines situations, un avantage fiscal, avec l’octroi notamment d’une demi-part supplémentaire.

 

Vos revenus et ressources

Avant tout investissement, il est important de bien identifier ses différentes sources de revenus et d’essayer d’évaluer leurs potentielles évolutions.

 

Vos actifs financiers

Vos actifs financiers doivent être analysés. Après avoir collecté toutes les informations nécessaires pour en faire l’inventaire, il faut donc faire parler ces lignes et ces pages de relevés. Qu’ont-elles à nous raconter ?

• Vos placements bancaires
  La première étape d’une épargne avisée consiste à détenir une épargne de précaution, bien souvent à l’aide de livrets réglementés (Livret A, LDDS…). Ces placements devront bien sûr faire l’objet de l’inventaire.
• Vos contrats d’assurance-vie
  Vous détenez un ou plusieurs contrats d’assurance-vie ? Ce produit nécessite un traitement spécifique. L’assurance-vie peut répondre à de nombreux projets, comme la perception de revenus complémentaires ou encore la transmission. Il est important de vérifier les points suivants.
  • La date d’ouverture ou de versement de vos primes. Cette date est un élément clé en assurance-vie, puisqu’elle détermine la fiscalité applicable à vos retraits et à la transmission de vos capitaux. Voir notre article : Fiscalité de l’assurance-vie : comment ça marche ?
  • La rédaction de vos clauses bénéficiaires. Découvrez ou redécouvrez toutes les bonnes pratiques dans nos articles :
    • Ma clause bénéficiaire correspond-elle bien à mes dernières volontés ?
    • Faut-il désigner son conjoint comme seul et unique bénéficiaire de son contrat d’assurance-vie ?

 

Vos biens immobiliers

Vous détenez des biens locatifs ou une résidence secondaire ? Le bilan patrimonial est le moment idéal pour faire le point sur la fiscalité générée par vos locations, les différents régimes de location (nue ou meublée), la fin d’un régime de défiscalisation (Scellier, Pinel, etc.), ou encore les plus-values sur vos biens. Ce diagnostic vous donne des pistes de réflexion, comme la place de votre patrimoine immobilier dans votre patrimoine global, l’optimisation de vos revenus complémentaires et leur impact sur votre fiscalité. Cela peut être l’occasion de vous interroger sur la mise en société civile immobilière de certains de vos biens. Voir notre article : La SCI pour transmettre son patrimoine : une bonne idée ?

 

Vos passifs

L’analyse de vos passifs, dettes, crédits et emprunts en tout genre est sans doute le côté moins réjouissant de l’audit patrimonial. Il est néanmoins important ici de lister toutes ses charges financières, pour en vérifier les taux d’intérêt, les durées des crédits, et le montant des échéances. Une fois ce bilan dressé, vous pourrez peut-être opter pour un regroupement, un rachat, une renégociation de crédits ou encore un changement d’assurance emprunteur. Avoir en tête vos charges permet également de déterminer votre taux d’endettement et votre capacité d’épargne, indispensables pour effectuer de nouveaux investissements.

 

Votre fiscalité

L’analyse de votre fiscalité est primordiale. Dans un premier temps, il est nécessaire d’établir un bilan de l’impôt sur le revenu en analysant vos derniers avis d’imposition. Vous connaîtrez ainsi votre taux moyen d’imposition, votre tranche marginale d’imposition ou encore votre taux de prélèvement à la source, autant de données à même de vous orienter dans l’optimisation de votre imposition.

Dans un second temps vient la réalisation d’un audit successoral, qui consiste à calculer des droits de succession mais aussi à déterminer vos héritiers et les bénéficiaires de vos contrats d’assurance-vie. Ces informations permettent notamment de rechercher des pistes d’optimisation pour réduire le coût de la transmission.

3^ème étape : préconisations et mise en place de stratégies

À la suite de la collecte et l’analyse des informations, il est enfin temps de passer aux préconisations afin de répondre à vos objectifs et projets, mais aussi de pallier les éventuelles faiblesses détectées dans la structure de votre patrimoine.
Ces préconisations peuvent prendre la forme d’un acte juridique, comme le changement de régime matrimonial, ou d’un investissement/placement comme l’achat d’un bien locatif.

 

Effectuer les bons placements

En fonction de vos projets (obtention de revenus complémentaires, constitution d’un patrimoine immobilier, préparation de votre retraite…), différents placements sont susceptibles de vous aider, qu’ils soient « traditionnels » ou en lien avec de la défiscalisation.

• Les placements traditionnels
  Pour préparer votre retraite ou obtenir des revenus complémentaires, rien ne vaut le recours aux placements traditionnels : assurance-vie ou encore plan d’épargne en actions (PEA). L’assurance-vie présente l’avantage d’être disponible à tout moment, et peut vous permettre de capitaliser en franchise d’impôt lorsque vous ne faites pas de retrait. Pensez également au PER ! Voir notre article : Optimiser sa fiscalité tout en préparant sa retraite
• La défiscalisation
  Vous pouvez aussi développer votre patrimoine tout en réduisant votre fiscalité grâce à des placements de défiscalisation. Retrouvez toutes les explications dans notre article : Tour d’horizon d’une défiscalisation à bon escient

 

Anticiper la transmission

Comment transmettre son patrimoine au mieux ? Là encore, tout réside dans un bon accompagnement mais aussi dans l’anticipation. Par exemple, si vous n’avez pas encore réalisé de donation en faveur de vos enfants, vous pouvez opter pour une transmission de votre vivant, pour utiliser notamment les abattements fiscaux. En effet, lors d’une telle donation, il vous est possible de transmettre jusqu’à 100 000 euros sans fiscalité, et ce, tous les 15 ans. Autant en profiter ! Vous pouvez opter pour différents types de donation :

• le don manuel ;
• la donation notariée classique ;
• la donation-partage ;
• etc.

Pour servir au mieux vos objectifs de transmission, procéder à la rédaction d’un testament constitue aussi une possibilité, qui vous permet de déterminer par avance la répartition de votre patrimoine. Vous pourrez expressément y choisir de léguer votre patrimoine à des associations ou encore à des personnes non-parentes.

 

Pour en savoir plus, découvrez ou redécouvrez l’édition de juin 2021 des Rencontres patrimoniales Macif “Transmission, succession : anticiper pour préserver son patrimoine”

En conclusion…

L’élaboration d’un bilan patrimonial peut s’avérer complexe mais grâce à lui, vous mettez le doigt sur les axes d’amélioration de votre patrimoine ainsi que sur les meilleures options pour la réalisation de vos projets. Disponible et à l’écoute, la Macif est votre interlocuteur privilégié pour parler de votre patrimoine. 85 % de nos clients recommandent notre accompagnement ou seraient susceptibles de le faire, selon une enquête de satisfaction réalisée auprès de la clientèle patrimoniale en 2022.