Transférer son assurance-vie vers un PER : une bonne idée ?

Instaurée par la loi Pacte en 2019, la possibilité de transférer des sommes d’un contrat d’assurance-vie vers un PER en bénéficiant d’un avantage fiscal attractif s’arrêtera en cette fin d’année 2022. Selon les situations et les adhérents, ce choix peut se révéler plus ou moins avisé. Faisons le point avec Jessica Gerome, conseillère patrimoniale.

Publié le 04 avril 2022

Quel intérêt ai-je à transférer mon épargne ?

Pour bénéficier de ce dispositif, il suffit d’effectuer un rachat (ou retrait) sur son assurance vie puis de verser ces sommes sur un Plan d’épargne Retraite (PER). Le principal atout de ce dispositif réside dans le doublement de l’abattement fiscal annuel sur les plus-values lors du rachat de son assurance-vie. Il passe ainsi de 4 600 € à 9 200 € pour une personne seule et de 9 200 € à 18 400 € pour un couple. Ce n’est pas tout : le montant du versement sur un PER étant déductible des impôts sur le revenu, l’adhérent profite d’un double avantage fiscal ! Ce dispositif permet donc de cumuler celui à la sortie offert par l’assurance vie et celui à l’entrée offert par le PER.

Quelle est la marche à suivre et quelles conditions dois-je remplir pour bénéficier de ce dispositif fiscal ?

Concrètement, avant de procéder au rachat sur votre contrat d’assurance-vie, il convient de contacter votre conseiller pour examiner ensemble les caractéristiques de votre contrat. Vous pourrez ainsi vous assurer de bien remplir les conditions exigées par le dispositif : que votre contrat d’assurance-vie ait plus de 8 ans, et que vous soyez à plus de 5 ans de l’âge légal de départ à la retraite (soit 57 ans).
Il faut également que le rachat de votre assurance-vie ainsi que le versement sur le PER se déroulent au cours de la même année. Vous pouvez choisir la somme à racheter et à transférer, il est cependant obligatoire, pour prétendre au double abattement, d’en reverser l’intégralité sur le PER. Il n’est pas possible d’en conserver une partie en capital par exemple.

Cette démarche est-elle intéressante pour tous les épargnants ?

Ce dispositif a été mis en place par l’Etat pour inciter les Français à préparer leur retraite grâce à leur épargne. Pour en profiter, il est souhaitable que vous ayez suffisamment d’épargne disponible : il ne s’agit pas de vous démunir complètement de votre épargne assurance-vie au profit d’un PER, les sommes qui y sont versées étant bloquées jusqu’à la retraite (sauf cas particulier tels que licenciement ou acquisition de sa résidence principale). Dans la mesure où l’assurance-vie et le PER présentent des caractéristiques différentes - tant sur le fonctionnement, qu’au niveau fiscal en cours de vie ou de lors du décès - il est important, avant tout transfert des sommes de votre assurance-vie vers un PER, de comparer les avantages et les inconvénients de ces contrats. Votre conseiller saura vous accompagner pour trouver la solution la plus adaptée à votre situation et à vos objectifs.