Macif PER : la solution retraite pour les indépendants, chefs d’entreprise, TNS

Macif PER

Anticiper votre retraite de chef d’entreprise, d’indépendant ou de travailleur non salarié est essentiel. Grâce au PER proposé par la Macif, vous pouvez vous constituer une épargne en vue de votre futur départ à la retraite.

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Macif Plan Épargne Retraite comporte des supports en unités de compte sur lesquels il existe un risque de perte en capital supporté par l'épargnant.

Je prépare ma retraite d’indépendant

En cliquant sur “Estimer”, je reconnais être informé(e) que : les simulations sont fournies uniquement à titre indicatif, qu’elles ne constituent pas un diagnostic de situation patrimoniale, fiscale ou un conseil en investissements financiers et n’ont pas de valeurs contractuelles dans le cadre de la souscription d’un contrat d’épargne ou de retraite. Les hypothèses de simplification retenues sont disponibles sur la page de résultat.

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Préparez votre retraite TNS avec le simulateur retraite

Pour bien préparer votre départ à la retraite, il est indispensable d’en estimer le montant. À ce titre, le simulateur de retraite proposé par la Macif vous aidera à :

  • évaluer le montant de votre future pension retraite d’indépendant ;
  • calculer le montant que vous devez épargner pour maintenir partiellement ou intégralement votre niveau de vie ;
  • estimer les réductions d’impôts que vous pouvez réaliser en déduisant vos versements de votre revenu imposable.

En quelques minutes, le simulateur retraite proposé par la Macif vous permet d’obtenir une réponse personnalisée. À partir de cette simulation et de vos objectifs, vous pouvez définir les modalités d’épargne adaptées à votre situation (montant des versements, durée, etc.).

Les plus Macif pour votre PER indépendants et chefs d’entreprise

  • Des versements souples et accessibles

    Vous pouvez fixer, modifier et suspendre vos versements à votre guise, en les ajustant à votre situation financière. En dehors de l’apport initial, vous pouvez réaliser des versements à partir de 50 €.

  • Des frais parmi les plus bas du marché

    Macif PER propose des frais limités, qui en font l’un des plans d’épargne retraite les plus compétitifs du marché (1).

  • Un accompagnement adapté

    Avec Macif PER, vous bénéficiez d’un accompagnement sur mesure et gratuit dans la gestion de votre PER.

  • Une garantie en cas de décès

    Grâce à la garantie plancher en cas de décès, vos bénéficiaires ont l’assurance de percevoir le versement d’un capital minimum, dans la limite de 100 000 € par adhérent.

Macif PER : notre offre de bienvenue

0 € de frais sur votre 1er versement pour toute ouverture d’un PER Macif entre le 02/01 et le 31/12/2026. Offre Soumise à conditions (2).
Macif Plan Épargne Retraite comporte des supports en unités de compte sur lesquels il existe un risque de perte en capital supporté par l'épargnant.

Quels sont les avantages du PER pour les indépendants, chefs d’entreprise et TNS ?

En tant que travailleur indépendant ou chef d’entreprise, le plan d’épargne retraite est une solution incontournable pour compenser votre perte de salaire à la fin de votre carrière. En moyenne, le montant mensuel brut de la pension de droit direct des anciens travailleurs non-salariés est de seulement 1 320 € (3).

Il est donc indispensable de vous constituer une épargne retraite le plus tôt possible afin de compléter les pensions de retraite obligatoire et complémentaire. Pour vous en apercevoir, il vous suffit de réaliser le calcul de votre future retraite d’indépendant, en utilisant notre simulateur retraite ci-dessus.

Pour mieux comprendre l’intérêt du PER pour les indépendants, découvrez ses caractéristiques.

Des contrats de retraite pro regroupés

Depuis la loi Pacte de 2019, vous avez la possibilité de regrouper vos contrats d’épargne retraite sur un seul et même contrat.

Vous pouvez ainsi transférer vers le PER, l’épargne constituée sur vos anciens produits d’épargne retraite, tels que :

  • le contrat Madelin,
  • le Perp (Plan d'épargne retraite populaire),
  • le Perco (Plan d'épargne pour la retraite collectif)
  • ou encore le Corem (Complément de retraite mutualiste).

Tout au long de votre parcours professionnel, quel que soit votre statut,  vous pourrez ensuite conserver le même produit d’épargne et y effectuer vos versements.

L’idéal pour préparer votre retraite de chef d’entreprise ou d’indépendant à votre rythme.

Une fiscalité avantageuse

Tout comme avec votre précédent contrat Madelin, vos cotisations de TNS ou de chef d’entreprise sur votre produit d’épargne retraite peuvent être déduites de votre revenu imposable, et ce, dans la limite d’un certain plafond.

En tant qu’indépendant, votre avantage fiscal est d’ailleurs plus intéressant que pour les particuliers, dans la mesure où vous bénéficiez d’un plafond fiscal majoré.

Fiscalité : comment calculer sa déduction d’impôt avec le PER des indépendants ?

Le principal avantage du PER est de vous permettre de déduire vos cotisations, versées sur votre contrat de retraite, de votre revenu imposable. Cette déduction est possible dans la limite de votre plafond fiscal.

Pour calculer la réduction d’impôt auquel vous ouvre droit votre PER TNS, les données essentielles sont :

  • votre revenu professionnel, qui définit votre plafond fiscal,
  • votre nombre de parts fiscales,
  • le montant de vos versements annuels,
  • et votre taux marginal d’imposition.

Si vous souhaitez estimer précisément la déduction d’impôt que vous pouvez obtenir grâce à vos versements sur un PER indépendant et chef d’entreprise, utilisez le volet “Estimez mon économie d’impôts” de notre simulateur retraite.

Comment se calcule le plafond fiscal pour le PER des indépendants ?

Le rôle de ce plafond est de limiter la somme déductible du revenu imposable, au titre des cotisations versées sur votre PER.

Pour les indépendants et chefs d’entreprise, le plafond fiscal majoré à prendre en compte est calculé en fonction du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale ou Pass.

Selon votre niveau d’activité, vous pourrez choisir entre :

  • Un plafond dont le calcul est de 10 % de 8 fois le PASS annuel, auxquels s’ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS annuel, soit un montant maximum de 87 135 € en 2025.
  • Un plafond égal à 10 % du montant annuel du PASS, si votre niveau de revenus est moindre.

Bon à savoir : La déduction fiscale intervient selon la réglementation en vigueur et dans la limite d'un plafond indiqué sur votre avis d'imposition. En contrepartie, ces sommes seront soumises à l’impôt sur le revenu lorsque vous déciderez de les retirer pour votre retraite ou en cas de sortie anticipée pour acquisition de la résidence principale. Plus de détails sur la fiscalité applicable dans la note d'information du contrat disponible sur macif.fr.

Sachez néanmoins que vous n’êtes pas obligé de déduire vos versements de votre revenu imposable. Dans ce cas, vous profiterez d’un avantage fiscal lors de votre départ à la retraite, et ce, au moment du déblocage des fonds.

Une sortie de PER en rente ou en capital

Pour l’indépendant ou le chef d’entreprise, l’épargne retraite se montre plus souple lorsqu’elle est constituée via un PER.

Contrairement aux anciens contrats retraite sur lesquels on ne pouvait sortir qu’en rente ou en capital, le PER vous permet de choisir comme vous le souhaitez votre mode de sortie :

  • rentes,
  • capital
  • ou une combinaison des deux.

Autre évolution majeure par rapport aux contrats de retraite Madelin : le PER vous permet d’opter pour une sortie anticipée dans plus de situations notamment :

  • en cas d’aléas de la vie :
    • décès du conjoint ou du partenaire de PACS ;
    • surendettement ;
    • expiration des droits à l’assurance chômage ;
    • cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire ;
    • invalidité vous touchant ou touchant votre époux, votre épouse, votre partenaire de Pacs ou vos enfants ;
    • révocation ou non renouvellement d’un mandat social sous conditions.
  • ou si vous veniez à acheter votre résidence principale.

Bon à savoir : La sortie en capital à l’échéance et la sortie pour l’achat de la résidence principale ne sont pas possibles pour les sommes issues des versements obligatoires.

Macif PER récompensé

PER Trophées d’or 2025 - Le Revenu

Trophée d’Or PER 2025

Récompense décernée par la rédaction du magazine Le Revenu.

Label d’excellence 2026 - Macif PER

Label d’excellence 2026

Les Dossiers de l’Épargne, récompense décernée par un jury composé de professionnels. 

Quel type de gestion pour votre PER pro ? 

Avec Macif PER, vous pouvez opter pour :

  • La gestion déléguée : votre capital retraite est géré automatiquement selon votre profil d'épargnant et l’horizon de départ à la retraite. Quelle que soit l'orientation de risque sélectionnée, votre épargne retraite d’indépendant est progressivement sécurisée à mesure que votre départ à la retraite approche. L'avantage ? Vous maximisez le potentiel de performance de votre investissement, tout en protégeant votre épargne de manière progressive.
  • La gestion libre : vous pilotez vous-même votre épargne et décidez librement de la répartition de votre épargne retraite, et ce, entre un support en euros, 16 supports en unités de compte (dont 13 sont labellisés (4) ISR d’Etat, Finansol ou Greenfin), et un support immobilier.

Pour en savoir plus sur nos options de gestion, demandez notre documentation PER.

La garantie optionnelle exonération de versements

Quel que soit le mode de gestion pour votre PER, en tant que TNS vous pouvez, si vous le souhaitez, opter pour cette garantie permettant la prise en charge sous conditions des versements mensuels en cas d’incapacité temporaire totale de travail ou d’invalidité permanente totale par la suite d’une maladie ou d’un accident. Le coût de cette garantie est de 3 % (cotisation prélevée sur les versements mensuels) (5).

En savoir plus sur le PER Pro de la Macif

Contacter un conseiller pro

Vous souhaitez bénéficier d’un diagnostic pour votre PER TNS ? Contactez votre conseiller Macif Pro pour profiter d’une simulation personnalisée. Celui-ci pourra :

  • Réaliser un point sur votre retraite pro,
  • Évaluer vos besoins à la retraite
  • Calculer le coût de l’épargne à constituer,
  • Estimer votre économie d’impôt,
  • Opter pour le mode de gestion qui vous correspond.
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Nos offres complémentaires

Jeewan Patrimoine

Prévoyance Entreprise

Mutuelle Madelin

Protection juridique pro

En savoir plus sur Macif PER indépendants, chefs d’entreprise

Vous disposez déjà d’un contrat Madelin ou Perp, d’un Perco ou encore d’un Corem ? En tant que TNS ou chef d’entreprise, votre épargne retraite peut être intégralement regroupée, si vous le souhaitez, sur votre PER.

Réaliser des transferts depuis vos anciens produits d’épargne retraite de chef d’entreprise ou d’indépendant vers Macif PER vous offre d’ailleurs de nombreux avantages, parmi lesquels :

  • vous pouvez bénéficier d’une sortie anticipée si vous achetez votre résidence principale ;
  • vous pouvez toujours opter pour une sortie sous forme de rentes, mais vous pouvez aussi préférer le versement d’un capital en une ou plusieurs fois.

Bon à savoir : La sortie en capital à l’échéance et la sortie pour l’achat de la résidence principale ne sont pas possibles pour les sommes issues des versements obligatoires.

Non seulement il n’existe pas de plafond de versement sur le PER, mais le PER Macif vous offre aussi des conditions d’épargne particulièrement souples :

  • l’apport initial pour l’ouverture d’un compte est de seulement 150 € au minimum ;
  • vous pouvez réaliser des versements libres et/ou mensuels à partir de 50 € seulement.

Macif Plan Épargne Retraite vous garantit en outre des modalités de fonctionnement très avantageuses :

  • vous pouvez ouvrir votre PER sans frais d’entrée ;
  • les frais de versement sont de seulement 1 % ;
  • les frais de gestion annuels sont de 0,6 % pour l’épargne placée sur un support en euros ;
  • les frais de gestion sont de 0,8 % pour l’épargne placée sur un support en unités de compte ;
  • vous bénéficiez d’un arbitrage gratuit par an ;
  • les frais d’arbitrage sont de 0,5 % à partir du deuxième.

Vous pouvez consulter la totalité des frais liés au PER, dans le document “Détail des frais Macif PER”.

Bon à savoir : le mode de gestion « horizon retraite », ainsi que les 5 options de gestion libre intègrent des arbitrages automatiques. Ces derniers sont inclus et n’entraînent donc pas de frais.

En théorie, votre épargne retraite de TNS ou de chef d’entreprise est bloquée jusqu’à votre départ à la retraite. Toutefois, il existe plusieurs situations vous permettant de bénéficier d’une sortie anticipée.

Contrairement aux contrats Madelin, le PER vous donne en effet la possibilité de récupérer votre épargne retraite de chef d’entreprise ou d’indépendant si vous achetez votre résidence principale.

L’épargne placée sur votre contrat retraite peut également être débloquée de manière anticipée en cas d’imprévu, notamment dans les situations suivantes :

  • vous, vos enfants, votre époux, votre épouse ou votre partenaire de Pacs est invalide ;
  • votre époux, votre épouse ou votre partenaire de Pacs décède ;
  • vos droits aux allocations chômage sont expirés ;
  • vous êtes dans une situation de surendettement ;
  • vous avez fait l’objet d’un jugement de liquidation judiciaire, vous imposant de cesser votre activité non-salariée ;
  • vous êtes confronté à une situation de révocation ou non renouvellement d’un mandat social (sous conditions).

Bon à savoir : La sortie en capital à l’échéance et la sortie pour l’achat de la résidence principale ne sont pas possibles pour les sommes issues des versements obligatoires.

Oui ! Si vous recherchez un PER auto-entrepreneur, Macif PER constitue également une solution de placement retraite adaptée à votre statut. 

Documentation associée

Notes et mentions légales

Le Plan Épargne Retraite individuel, Macif Plan Épargne Retraite, est accordé dans les conditions fixées dans la note d’information et selon la réglementation en vigueur.

  • 1.

    Consultez le détail des frais dans la note d’information du contrat disponible dans la documentation associée ci-dessus.

  • 2.

    Offre réservée aux sociétaires et personnes rattachées sous le même numéro de sociétaire, valable pour toute ouverture d’un contrat Macif PER avant le 31/12/2026. Le montant du versement initial sur le contrat est au minimum de 150 €. Cette exonération s’applique uniquement sur le versement à l’ouverture du contrat. Les versements ultérieurs seront soumis à des frais de 1 %. Offre valable une seule fois par personne.

  • 3.

    Source : Les retraités et les retraites - édition 2023 - DREES

  • 4.

    Données connues au 01/10/2025. Pour plus d’informations sur la durabilité, consultez le Document d’Informations Clés (DIC), le prospectus ou le reporting de chaque support en unités de compte disponible sur macifvie.fr ainsi que la page dédiée des supports en euros.

  • 5.

    Hors taxes, prélèvements fiscaux et sociaux. La cotisation de la garantie “exonération de versements” est déductible de votre revenu professionnel dans les mêmes conditions et limites que les cotisations versées à des contrats de prévoyance ou frais de santé complémentaire dits “Madelin”.

  • 6.

    Conditions d’accès au service « Mon projet retraite » : jusqu’au 31/12/2026, dans le cadre de la souscription de votre contrat Macif PER, Macif Vie vous offre l’accès gratuit au service dédié à la préparation de la retraite d’IMA « Mon Projet Retraite », selon les conditions définies ci-après. Ce service ne constitue pas une garantie de votre contrat. Cette prestation est réalisée en autonomie par IMA Services conformément aux Conditions générales d’utilisation du service. Le service est réservé aux adhérents détenteurs d’un contrat Macif PER depuis au moins 2 ans, dans la limite d’une utilisation par adhérent. Le service est accessible aux adhérents de 62 à 67 ans, envisageant de faire valoir leur droit à la retraite dans l’année à venir (âge déclaré à Macif Vie), ou ayant fait valoir leur droit à la retraite au cours des 12 derniers mois.

Macif Plan Épargne Retraite est un contrat d’épargne retraite assurance-vie multisupport souscrit par l’AGEPER, assuré par Macif Vie et distribué par Macif.

AGEPER - Association pour la gestion de l’épargne retraite (association loi 1901) - 9 rue des Iris - CS 50000 - 79000 Bessines.

MACIF VIE SE - Société européenne au capital de 46 200 000 €, entreprise régie par le Code des assurances. RCS Niort 315 652 263. Siège social : 1 rue Jacques Vandier 79000 Niort.

Mon projet retraite est un service proposé par IMA - INTER MUTUELLES ASSISTANCE - SERVICES (IMA SERVICES), société par actions simplifiée au capital de 3 553 329 euros. RCS Niort 430 336 552. Siège social : 118, avenue de Paris CS 40 000 79 033 Niort Cedex 9.

Rappel